Налог на квартиру в этом году

Самое главное по теме: "Налог на квартиру в этом году". На странице собрана полезная тематическая информация. На все вопросы вам ответит дежурный специалист.

Увеличение налога на имущество физических лиц

Последнее обновление 2018-12-16 в 09:51

Почти все россияне столкнулись с тем, что налог на квартиру стал больше в 2 раза. С чем это связано и можно ли вернуть сумму к уплате к прежнему значению? Как уменьшить или аннулировать налог и с помощью законных методов снизить нагрузку на свой бюджет?

Почему поднялся налог на квартиру?

Налог на имущество граждан раньше регулировался отдельным федеральным законом, но с 2015 года попал в состав Налогового кодекса России под главу 32. В соответствии со старым законом имущественный налог для граждан взимался на основании инвентаризационной стоимости, но после изменений и вынесения платежа в НК РФ начался переходный период, в котором все регионы страны обязаны постепенно переоценить всю недвижимость на своей территории по кадастровому методу, а ИФНС будут взимать налог исходя из кадастровой оценки.

Сегодня еще не все регионы перешли к этому методу. ФНС России опубликовала на своем сайте справочную информацию о процессе перехода, вы можете просмотреть ее здесь. В таблице видно, какие субъекты страны перешли к кадастровой стоимости, а какие — еще нет. Некоторые полностью перевели недвижимость на новую оценку для организаций, но не для граждан, а некоторые — наоборот.

Из-за этих преобразований растет налог на имущество физических лиц. Инвентаризационная стоимость определялась техниками БТИ исходя из материальной стоимости объекта, фактически — себестоимости, без учета экономических выгод. Она ниже рыночной в 10-15 раз. А кадастровая стоимость, напротив, максимально близка к рыночной и даже может быть выше нее в редких случаях (при падении цен на рынке недвижимости).

Поэтому при переходе региона к новой системе вы замечаете, что налог на квартиру стал больше в 3 раза, в 4 раза и более. Но закон о повышении налога на недвижимость предусматривает сглаживание этого перехода — в ст.408 НК РФ в п.8 предусмотрен механизм, по которому налог на имущество увеличивается плавно.

Механизм заключается в использовании понижающих коэффициентов. В первый год вы платите 20% от полной суммы, во второй — 40%, в третий — 60%. Причем расчет производится не с налоговой базы (кадастровой стоимости), а с разницы, на которую подняли налог на недвижимость, с прибавлением суммы налога по старому методу.

[1]

Пример 1

В первый год он будет платить: (3 000 — 1 000) × 20% + 1 000 = 1 400 рублей.

Во второй год он заплатит: (3 000 — 1 000) × 40% + 1 000 = 1 800 рублей.

В третий год будет начислено: (3 000 — 1 000) × 60% + 1 000 = 2 200 рублей.

А с четвертого года уже необходимо выплачивать полностью повышенный налог на недвижимость — 3 000 рублей.

Пример 2

В итоге понять, насколько повысили налог на имущество можно только после полного расчета с учетом всех вычетов, коэффициентов, местных льгот и ставок. Но, разумеется, ключевое основание повышения — кадастровая стоимость. Если ваша квартира по БТИ стоила 500 000 рублей, а после кадастровой оценки стоит 2 000 000 рублей, то, когда повысится налог на квартиру, вы не сможете уменьшить его до прежнего значения несмотря на понижающие коэффициенты и вычеты.

Важно!

Если вы являетесь адресатом льготы по ст.407 НК РФ или по муниципальному законодательству, вы можете на 100% освободиться от обложения недвижимости, если подадите заявление на применение льготы.

Бланк находится здесь. Это последняя версия, утвержденная ФНС России.

Что делать, если пришел очень большой налог на имущество?

Если вам пришел большой налог на квартиру, то вы можете предпринять следующие действия:

  1. Связаться с инспектором, который сформировал и выслал вам уведомление — его имя и рабочий телефон будут указаны в письме; осведомитесь о причинах начисления вам такого большого налога на имущество физических лиц — возможно, произошла ошибка;
  2. Если ошибки нет, то необходимо обращаться в Росреестр — вы можете для начала войти на сайт и сделать запрос для получения справочной информации о своем имуществе;
  3. Также на сайте можно запросить информацию о том, как была определена кадастровая стоимость вашей недвижимости.
  4. Если вы посчитаете, что при определении стоимости инженер руководствовался неверными данными, допустил ошибку или на момент определения кадастровой цены рыночная стоимость была ниже, вы праве подать заявление на оспаривание результатов оценки — в специальную комиссию Росреестра либо сразу в суд.

Если вы не хотите идти путем оспаривания, то можно применить следующие методы:

  • оформить квартиру на льготника — на пенсионера, инвалида, ветерана и пр.;
  • разделить квартиру на доли и подарить их близким родственникам, например, детям и супруге, тогда каждый получит вычет в размере 10 кв.м и налог будет значительно меньше.

Как посмотреть информацию о льготах вашей территории:

  1. Откройте сайт ФНС.
  2. Прокрутите главную страницу до вкладок. Здесь нажмите на вкладку слева — «Налогообложение в РФ».
  3. Во всплывающем окне перейдите к строке действующих налогов и сборов.
  4. Откроется карта всех налогов, сборов и взносов. Спуститесь ниже и выберите среди местных фискальных платежей налог на имущество для физических лиц.
  5. На странице платежа спуститесь к параграфу про льготы и переключитесь на местные льготы.
  6. Нажмите на ссылку сервиса «Справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам».
  7. На странице сервиса с помощью поискового фильтра найдите закон вашей территории.
  8. Откройте закон и ознакомьтесь с перечнем льготников — возможно, вы среди них.

Можно переоформить объект в помещение для творческой деятельности и получить льготу по пп.14 п.1 ст.407 НК РФ — подходит не всем. Если ни один из этих способов вас не удовлетворяет, а платить большой налог нет возможности, вы можете обратиться в ИФНС с заявлением на получение отсрочки или рассрочки платежа. В крайнем случае можно инициировать процедуру банкротства — при отсутствии каких-либо доходов с вас будут списаны все долги в судебном порядке.

  1. Увеличение налога на имущество связано с переходом на кадастровую стоимость при определении базы обложения.
  2. В переходный период налог будет увеличиваться в течение 3 лет на 20% каждый год, а затем сумма будет стабильной — возможны небольшие изменения в связи с актуализацией данных Росреестра.
  3. Если вам пришел большой налог на дом, то вы можете с помощью законных методов уменьшить его и даже получить полное освобождение от уплаты.
Читайте так же:  Как заработать на квартиру (быстро, легально)

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,20)

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

[2]

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании денег с работодателя (исчез, банкрот)

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 году

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.

Декларация о доходах

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

  • получившие квартиру в подарок или по завещанию;
  • имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
  • оформившие приватизацию государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей. Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.

Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2019 он будет повышаться и достигнет 1.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2019 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир. Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Читайте так же:  Как взыскать и рассчитать неустойку, виды неустоек

Нововведения 2019 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).

Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц

Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

Как выглядят уведомление и извещение:


.

Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

Когда платить налог на имущество физических лиц

Видео (кликните для воспроизведения).

Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

Что будет, если своевременно не платить:

  • начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
  • наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
  • при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

Как часто платится налог на имущество физических лиц

При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей. Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты. Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

Когда начинать платить налог на новую квартиру

В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога. Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

  1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.
  2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.
  3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.
Читайте так же:  Чем грозит подделка документов статья 327 ук рф наказание за подлог

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(31 оценок, средняя: 4,84)

Налог с продажи квартиры в 2019 году: правила начисления и сроки для уплаты

Всегда ли необходимо уплачивать налог с продажи квартиры или существуют способы этого не делать? Вступившие в силу изменения налогового законодательства в 2019 году четко регламентируют все процессы подачи налоговой декларации и уплаты налогового платежа на полученную от реализации недвижимости прибыль.

Стандартный размер налога в 2019 не изменился и по-прежнему составляет 13% от полученной суммы.

Как правильно оформить налог после продажи квартиры

Для расчета НДФЛ необходимо учесть ряд факторов:

  • Как гражданин изначально приобрел эту квартиру – купил, получил в дар или наследство.
  • Длительность нахождения квартиры в собственности и время приобретения – до 2016 или после, более или менее трех или пяти лет.
  • Стоимость реализованного объекта – фактическая и кадастровая.
  1. Так, если недвижимость была подарена близкими родственниками, получена по договору ренты, в наследство или приватизирована в свое время, то гражданин освобождается от уплаты налоговых платежей, но не освобождается от оформления налоговой декларации.
  2. Если же продавец изначально приобретал квартиру за счет собственных средств или с помощью взятого в банке кредита, немаловажным фактором налогообложения будет являться дата приобретения недвижимости и длительность нахождения квартиры в собственности.
  3. Если недвижимость была куплена до 01 января 2016 года, минимальный срок владения, после которого продажа недвижимости возможна без уплаты налога и оформления налоговой декларации, составляет 36 месяцев. С 2016 необлагаемый период равен пяти годам.

Срок владения недвижимостью не влияет на уплату госпошлины при продаже квартиры. Она по-прежнему оплачивается до регистрации государственной сделки в Росреестре или МФЦ без права отсрочки внесения платежа. Размер пошлины зависит от существенных условий договора.

Касательно стоимости объекта, которая теперь указывается, с 2019 года тоже действует ряд изменений. Искусственное снижение стоимости квартиры для уменьшения размера НДФЛ становится невозможным. Гражданин не только может быть заподозрен в мошенничестве, но будет обязан уплатит налог на прибыль. Сумма для исчисления платежа будет равняться кадастровой стоимости объекта, умноженной на утвержденный коэффициент 0,7.

Например, если гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона при ее кадастровой стоимости в 2,7 миллиона, а покупатель просит указать в договоре сумму в 1,5 миллиона, аргументируя это тем, что налог будет меньше.

В таком случае налоговая инспекция заметит искусственное занижение цены и налог будет начислен не с суммы, указанной в договоре, а с реальной кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на установленный коэффициент: 2700000*0,7=1890000 рублей.

Когда и как нужно оплачивать налог на доход

Согласно действующему законодательству, подача налоговой декларации гражданином осуществляется до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Подать декларацию можно в представительстве налогового органа по месту регистрации гражданина или при заполнении формы на сайте налоговой инспекции.

Начисленная сумма должна быть переведена в казну государства не позднее середины июля года, когда декларация подавалась.

Если продавец нарушил сроки предоставления декларации или уплаты налога на полученную прибыль, ему может быть начислен штраф в определенном процентном соотношении к начисленному налоговому платежу.

Видео по теме

Существуют ли способы как продать квартиру без налога

Да, существуют, налогообложение в 2019 будет отсутствовать в случаях:

  1. Если продавец реализует недвижимость, которая находилась в его собственности более трех (до 2016) или пяти (после 2016) лет.
  2. Если гражданин воспользуется имущественным вычетом при оформлении налоговой декларации. В 2019 году такая сумма равна 1 миллиону рублей. Если реализуемая недвижимость равна или менее этой суммы, налог начислен не будет.
  3. При подтверждении расходов на изначальное приобретение квартиры путем предоставления первого договора купли-продажи, чеков, квитанций и счетов по проектно-сметным и ремонтным работам на сумму, равную или превышающую полученную прибыль, НДФЛ также не будет начислен.

Например, квартира приобреталась за 1,5 миллиона, через 2 года была продана за 1,8 миллиона. Продавец при заполнении налоговой декларации приложил чеки на ремонтные работы на сумму 200 тысяч рублей плюс кредитный договор, который он заключал с банком, где сумма уплаченных процентов превысила 100 тысяч рублей. Таким образом, прибыль, полученная от продажи, была равна нулю, налог начислен не будет.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – это обязательный безвозмездный платеж в бюджет со стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности физического или юридического лица. Налогом на недвижимость облагаются здания, сооружения, жилые и нежилые помещения.

Классификация налога недвижимость

Налоговым Кодексом РФ налог на недвижимость установлен как региональный налог.

Отметим, что региональным и муниципальным властям законодательство предоставляет право определять размер налоговой ставки, а также вводить дополнительные льготы для отдельных категорий плательщиков.

Виды налога недвижимость

Налог на недвижимость включает в себя отдельные налоги:

налог на имущество физических лиц.

Возникновение обязанности по уплате налог на недвижимость

Возникновение обязанности по уплате налога на недвижимость происходит в случае одновременного соблюдения нескольких условий:

признание имущества объектом налогообложения;

наличие у лица права собственности на конкретное имущество;

получение уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на данный объект.

Освобождение от данной обязанности предусмотрено лишь при наличии у плательщика права на соответствующую льготу.

Кто обязан платить налог на недвижимое имущество

Физические и юридические лица, за исключением тех, которым предоставлены соответствующие льготы, обязаны производить своевременную уплату налога за ту недвижимость, которая находится в их собственности.

Основные элементы налога на недвижимость

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 НК РФ любой налог считается действующим, если для него определены такие элементы, как:

Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании авторского гонорара

порядок исчисления и сроки уплаты.

В некоторых случаях для тех или иных налогов могут устанавливаться льготы (пункт 2 статьи 17 НК РФ).

Объекты налогообложения

Налоговым кодексом РФ в качестве объектов налогообложения определены:

единый недвижимый комплекс;

квартира, комната или иного рода жилое помещение;

жилой дом (к данной категории может быть причислено любое жилое строение, возведенное на территории, выделенной под личное подсобное или дачное хозяйство, занятие огородничеством или садоводством);

гараж или парковочное место;

недостроенный недвижимый объект;

прочие здания, строения и помещения, в том числе коммерческая недвижимость, если речь идет о юридических лицах – налогоплательщиках.

Не причисляется к объектам налогообложения имущество, которое является частью общего имущества, относящегося к многоквартирному дому.

Налоговая база и налог на недвижимость

Налог на недвижимость обязаны уплачивать все собственники имущества: квартир, дач, гаражей, торговых и офисных зданий и даже недостроенных объектов.

Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества.

Причём, теперь в большинстве случаев налог на недвижимость будет рассчитываться с кадастровой стоимости, которая близка к рыночной цене.

Напомним, что ранее налог на недвижимость рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая была намного меньше кадастровой стоимости объекта.

Однако до 2020 года в некоторых регионах по-прежнему может сохраняться принцип расчета суммы налоговых отчислений исходя из инвентаризационной стоимости имущества, которая на практике оказывается существенно более низкой, чем рыночная стоимость.

Таким образом, налог на недвижимость в течение 2015–2019 годов может определяться как от инвентаризационной стоимости (если регион еще не отказался от такого расчета), так и от кадастровой (если решение о применении такой базы в регионе принято). С 2020 года расчет налога будет возможен только от кадастровой стоимости.

Налоговый период

Налоговый период по налогу на недвижимость составляет год.

Размер налога на недвижимость

Согласно нормам Налогового Кодекса Российской Федерации:

0,1% кадастровой стоимости взимается: с гаражных построек, помещений, приспособленных для жилья, недвижимых комплексов, машино-мест, зданий, не превышающих 50 кв. м, предназначенных под ИЖС (Индивидуальное жилищное строительство), ЛПХ (Личное подсобное хозяйство), содержание садов и огородов и дач, а также постройки, находящиеся в стадии строительства, если они в будущем будут использованы как жильё;

2% кадастровой стоимости взимается: имущества, оцененного более, чем на 300 млн. руб.;

0,5 % взимается со всех остальных объектов налогообложения.

Налоговые вычеты и льготы, позволяющие уменьшить налог на недвижимость

Отметим, что действующим законодательством предусмотрены определённые налоговые вычеты и льготы, которые позволяют уменьшить общую сумму налога на недвижимость, подлежащего уплате в бюджет. Так, для каждого вида помещения или строения предоставляется налоговый вычет, который уменьшает общую площадь жилья, облагаемого налогом. Так Налоговый Кодекс РФ предусматривает возможность получения плательщиками налоговых вычетов, размер которых зависит от типа недвижимости:

стоимость 50 квадратных метров площади – для дома;

стоимость 20 квадратных метров площади – для квартиры;

цена 10 квадратных метров – для комнаты;

1 миллион рублей – для недвижимого комплекса с жилыми помещениями.

Кроме этого, льготные категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды 1, 2 групп и прочие) полностью освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости по желанию владельца собственности.

Например, если гражданин владеет двумя квартирами и двумя гаражами, то льготой можно воспользоваться в отношении одной квартиры и одного гаража, а за прочие объекты недвижимости придётся заплатить на общих основаниях.

Порядок расчета налога на недвижимость

Налог на недвижимое имущество рассчитывается сотрудниками ФНС, которые затем отправляют уведомление по месту жительства плательщика. Однако это касается исключительно физических лиц, поскольку юридических лиц законодательство обязывает самостоятельно производить расчет данного сбора, подавать декларацию и производить оплату.

Для того чтобы рассчитать общую сумму налога на недвижимость, надо:

Узнать кадастровую стоимость объекта.

Определить для каждого объекта налоговый вычет и уменьшить облагаемую налогом площадь на соответствующее значение.

Полученный результат умножить на ставку, определённую для конкретного вида строения.

Сроки уплаты налога на недвижимость и штрафные санкции

Законодательство обязывает производить уплату налога на недвижимость физическими лицами до наступления 1 декабря года, идущего за налоговым периодом.

Уплачивается налог на недвижимость по факту получения от ФНС налогового уведомления. Перечислить платеж нужно по реквизитам подразделения ФНС, отвечающего за налоговый контроль территории, на которой расположен объект недвижимости.

[3]

Для юридических лиц сроки уплаты устанавливаются каждым субъектом РФ по своему усмотрению. Налог на недвижимость входит в число обязательных платежей для всех физических и юридических лиц. Уклонение от уплаты налога на недвижимость влечет за собой применение штрафных санкций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источники


  1. Кучерена А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России; Юркомпани — М., 2015. — 432 c.

  2. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.

  3. Теоретические и практические аспекты охраны промышленной собственности в Российской Федерации. — М.: ИНИЦ Роспатента, 2014. — 552 c.
  4. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.
  5. Воробьев, А. В. Теория адвокатуры / А.В. Воробьев, А.В. Поляков, Ю.В. Тихонравов. — М.: Грантъ, 2015. — 496 c.
  6. Налог на квартиру в этом году
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here